給与明細 作成ツール(社会保険料・所得税を自動計算、PDF/Excel、無料)
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給与明細(給与支払明細書)を作れる無料ツールです。サンプルの明細の金額を押して書き換えると、健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料と所得税(源泉徴収)を自動で計算し、差引支給額を出します。
- 登録・ログイン不要
- 無料
- 入力値をサーバーに送信しません
サンプルは架空の会社・人物です。
明細の下線の文字と金額を押すと、そのまま書き換えられます。社会保険料と所得税は自動で入り、金額を書き換えるとその欄だけ手入力になります。
入れた内容はこのブラウザの中だけで扱い、サーバーへの送信・保存はしません。氏名・金額はこの端末にも残しません(残すのは都道府県と事業の種類だけ)。続きから直すときは、Excelで保存した一覧を貼り付けて読み込みます。無料・登録不要です。
USE CASESこんな場面で使える
- はじめて人を雇った月の給与を払うとき基本給と通勤手当を入れて、差し引く保険料と所得税を確かめ、明細をPDFで渡す
- 数人の店舗・事務所で毎月の明細を作るとき先月のExcelの一覧を貼り付け、残業手当だけ直して全員分を1人1枚で印刷する
- 給与ソフトや税理士の計算を確かめるとき同じ支給額を入れて、所得税と保険料の金額が近いかを見比べる
FORMULA計算式・仕組みと根拠
- 支給合計 = 基本給 + 役職手当 + 手当 + 残業手当 + 通勤手当。差引支給額 = 支給合計 − 控除合計
- 健康保険料 = 標準報酬月額 × (都道府県の料率 + 子ども・子育て支援金 0.23% + 40〜64歳は介護保険 1.62%) ÷ 2。厚生年金保険料 = 標準報酬月額 × 18.3% ÷ 2
- 雇用保険料 = 支給合計(通勤手当を含む) × 本人負担の率(一般の事業は1000分の5)。保険料の1円未満は、50銭以下切り捨て・50銭超切り上げ
- 標準報酬月額は、右の欄に入れた金額。空欄のときは、残業手当を除く支給額から等級を引く
- 所得税 = (支給合計 − 通勤手当 − 社会保険料) から給与所得控除・基礎控除・扶養親族等の数×31,667円を引いた金額に、5.105%〜45.945%の率を掛けて控除額を引き、10円未満を四捨五入
- 根拠: 所得税は国税庁「源泉徴収税額表」の「月額表の甲欄を適用する給与等に対する源泉徴収税額の電算機計算の特例」(令和8年分・令和9年分)。社会保険料は協会けんぽ・日本年金機構・厚生労働省の令和8年度の料率
EXAMPLE入力例と結果の読み方
「正社員(扶養なし)」のサンプル(東京都・40歳未満)は、基本給280,000円・住宅手当10,000円・残業手当22,700円・通勤手当12,000円で、支給合計324,700円です。健康保険料15,120円・厚生年金保険料27,450円・雇用保険料1,623円・所得税6,790円が入り、控除合計50,983円、差引支給額273,717円と出ます。支給日を2027年1月にすると、所得税は令和9年分の式で6,620円になります。
PITFALLSよくある間違い
- 通勤手当を手当の欄に書く(非課税の通勤手当まで所得税がかかります。通勤手当の欄に分けて書きます)
- 扶養親族等の数に16歳未満の子を入れる(数えるのは、扶養控除等申告書に書いた源泉控除対象配偶者と控除対象扶養親族などです)
- 残業が多い月に健康保険料を増やす(健康保険料と厚生年金保険料は、標準報酬月額が変わるまで同じ金額です)
NOTES境界条件・注意点
- 入れた内容はこのブラウザの中だけで扱い、サーバーへの送信・保存はしません。氏名・金額はこの端末にも残さないので、ページを閉じる前にPDFかExcelで保存してください。端末に残すのは都道府県と事業の種類だけです
- 所得税を自動で計算するのは、扶養控除等申告書を出している人(甲欄)の月給です。乙欄・日給・賞与は、所得税の欄に金額を書き換えてください。住民税は計算しません
- 健康保険は協会けんぽの料率です。健康保険組合に入っている会社は、健康保険料の金額を書き換えてください
- 紙の月額表で引いた所得税とは、10円ほど違うことがあります。どちらの方法も認められていて、差は年末調整で精算されます。給与の計算に迷うときは、税理士・社会保険労務士・税務署に確かめてください
給与明細とは
給与明細(給与支払明細書)は、その月に支払う給与の内訳を、本人に知らせる書面です。支給した金額、差し引いた社会保険料と税金、差し引いたあとに支払う金額(差引支給額)を書きます。給与を支払う会社は、支払いのたびに明細を本人に渡すことが所得税法231条で決められています。パート・アルバイトにも渡します。本人の承諾があれば、紙の代わりにPDFなどの電子データで渡せます(同条2項)。
上のツールは、明細の金額を押して書き換えると、健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料・所得税を自動で計算します。何人でも追加でき、全員分を1人1枚のPDF・印刷と、Excelの一覧で持ち帰れます。
給与明細に書く項目
| 欄 | 項目 | 書き方 |
|---|---|---|
| 勤怠 | 出勤日数、労働時間、残業時間、有給日数、欠勤日数 | その月の締め日までの実績。残業手当の計算のもとになる時間を書く |
| 支給 | 基本給、役職手当、各種の手当、残業手当、通勤手当 | 通勤手当は、電車・バスなら月15万円まで所得税がかからない。ほかの手当と分けて書く |
| 控除 | 健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料、所得税、住民税 | 40〜64歳の人の健康保険料には、介護保険料が含まれる。住民税は市区町村から届く通知書の月額を書く |
| 合計 | 支給合計、控除合計、差引支給額 | 差引支給額 = 支給合計 − 控除合計。振り込む金額になる |
社会保険料と雇用保険料を給与から差し引いたときは、その金額を本人に知らせることも決められています(健康保険法167条、厚生年金保険法84条、労働保険の保険料の徴収等に関する法律32条)。給与明細に控除額を書いて渡せば、この通知を兼ねられます。
社会保険料の計算のしかた
| 保険料 | 計算 | サンプル1人目(東京都・40歳未満) |
|---|---|---|
| 健康保険料 | 標準報酬月額 × 都道府県の料率(40〜64歳は介護保険の料率を足す) ÷ 2 | 300,000円 → 15,120円 |
| 厚生年金保険料 | 標準報酬月額 × 18.3% ÷ 2 | 300,000円 → 27,450円 |
| 雇用保険料 | その月の支給合計(通勤手当を含む) × 本人負担の率 | 324,700円 → 1,623円 |
健康保険料には、子ども・子育て支援金の分を含めて計算しています。本人負担に1円未満の端数が出たときは、50銭以下を切り捨て、50銭を超える分を切り上げます。
標準報酬月額は、毎年4〜6月の給与の平均などから決まり、年金事務所から通知されます。毎月の残業手当で変わるものではありません。このツールは、通知された金額を右の欄に入れるとその金額で計算し、空欄のときは残業手当を除いた支給額から等級を引きます。健康保険組合に入っている会社は料率が違うので、健康保険料の金額を直接書き換えてください。料率と等級の詳しい表は社会保険料計算ツールにあります。
所得税(源泉徴収)の計算のしかた
毎月の給与から差し引く所得税は、社会保険料を引いたあとの金額と扶養親族等の数で決まります。このツールは、国税庁の「源泉徴収税額表」に載っている「月額表の甲欄を適用する給与等に対する源泉徴収税額の電算機計算の特例」の式で計算します。扶養控除等申告書を出している人(甲欄)が対象です。
- 支給合計から通勤手当(非課税)を引き、社会保険料の合計を引く(Aとする)
- Aから、給与所得控除・基礎控除・扶養親族等の数×31,667円 を引く(Bとする)
- Bに下の表の率を掛けて控除額を引き、10円未満を四捨五入する
| Bの金額 | 税額の式 |
|---|---|
| 162,500円以下 | B × 5.105% |
| 162,501円以上 275,000円以下 | B × 10.210% − 8,296円 |
| 275,001円以上 579,166円以下 | B × 20.420% − 36,374円 |
| 579,167円以上 750,000円以下 | B × 23.483% − 54,113円 |
| 750,001円以上 1,500,000円以下 | B × 33.693% − 130,688円 |
| 1,500,001円以上 3,333,333円以下 | B × 40.840% − 237,893円 |
| 3,333,334円以上 | B × 45.945% − 408,061円 |
| 社会保険料を引いたあとの金額 | 扶養0人 | 1人 | 2人 | 3人 | 2027年1月から(扶養0人) |
|---|---|---|---|---|---|
| 200,000円 | 4,340円 | 2,720円 | 1,110円 | 0円 | 4,170円 |
| 250,000円 | 6,130円 | 4,510円 | 2,890円 | 1,280円 | 5,960円 |
| 300,000円 | 7,910円 | 6,300円 | 4,680円 | 3,060円 | 7,740円 |
| 400,000円 | 15,700円 | 12,460円 | 9,230円 | 7,150円 | 15,360円 |
| 500,000円 | 27,950円 | 21,480円 | 17,400円 | 14,170円 | 27,270円 |
2026年中に支払う給与は令和8年分、2027年1月から支払う給与は令和9年分の式を使います。令和9年分は、給与所得控除の最低額が54,167円から57,500円に、基礎控除が48,334円から51,667円に変わります。このツールは、明細に書いた支給日の年で切り替えます。
紙の「月額表」で引いた税額とは、10円ほど違うことがあります。月額表は金額の幅ごとに1つの税額を決めた表で、式とは求め方が違うためです。どちらの方法も認められていて、差は年末調整で精算されます。出典は国税庁の令和8年分 源泉徴収税額表です。
自動で計算できない場合
- 扶養控除等申告書を出していない人(乙欄) — 2か所以上から給与をもらう人の、従たる給与など。月額表の乙欄の税額を、所得税の欄に書き換えてください
- 日給・週給で支払う人 — 日額表を使います。所得税の欄に書き換えてください
- 賞与 — 計算の方法が違います。賞与の手取り計算ツールで税額を確かめられます
- 住民税 — 前の年の所得で決まるので、計算しません。市区町村から届く「特別徴収税額の決定通知書」の月額を書きます
給与明細の作り方(5ステップ)
- 会社の設定を合わせる。右の欄で、会社の都道府県と事業の種類を選ぶ。次に開いたときも残る
- 支給額を書く。基本給・手当・残業手当・通勤手当の金額を押して書き換える。手当の名前も書き換えられる
- その人の条件を選ぶ。年齢、扶養親族等の数、保険の加入を選ぶと、社会保険料と所得税が入る
- 住民税と、決まっている金額を書く。保険料や所得税が手元の金額と違うときは、その金額を書き換える(その欄だけ手入力になる)
- 「＋ 人を追加」で次の人を書き、全員分をPDFとExcelで保存する。来月はExcelの一覧を貼り付けて、変わった金額だけ直す
よくある間違い
- 通勤手当をほかの手当と合算する — 非課税の通勤手当まで所得税の計算に入ってしまう。通勤手当の欄に分けて書く
- 残業が多い月に社会保険料を増やす — 健康保険料と厚生年金保険料は、標準報酬月額が変わるまで同じ金額。変わるのは雇用保険料と所得税
- 扶養親族等の数を家族の人数で書く — 数えるのは、扶養控除等申告書に書かれた源泉控除対象配偶者と控除対象扶養親族など。16歳未満の子は数えない。本人が障害者・寡婦・ひとり親・勤労学生に当たるときは、1つにつき1人を足す
PDF・Excelでの渡し方と保存
「PDF(全員・1人1枚)」を押すと印刷の画面が開くので、送信先で「PDFに保存」を選びます。1人ずつ渡すときは、PDFのページを分けるか、その人だけを表示して印刷します。Excelは全員を1人1行に並べた一覧で、支給合計・控除合計・差引支給額は数式で入ります。賃金台帳を作るときの下書きにもなります。
雇い入れのときに渡す書面は労働条件通知書作成ツール、残業手当の金額は残業代計算ツール、会社が負担する保険料は人件費(会社負担)計算ツールで確かめられます。
FAQよくある質問
給与明細は必ず渡さなければいけませんか？
渡す必要があります。給与を支払う会社は、支払いのたびに支払明細書を本人に交付することが所得税法231条で決められています。パート・アルバイトも対象です。本人の承諾があれば、紙の代わりにPDFなどの電子データで渡せます。
給与明細の所得税はどう計算していますか？
支給合計から通勤手当と社会保険料を引いた金額と、扶養親族等の数から計算しています。式は、国税庁の源泉徴収税額表に載っている「電算機計算の特例」です。2026年中の支給は令和8年分、2027年1月からの支給は令和9年分の式を、支給日の年で切り替えます。扶養控除等申告書を出している人(甲欄)が対象です。
月額表の税額と少し違うのはなぜですか？
求め方が違うためです。月額表は金額の幅ごとに1つの税額を決めた表で、このツールが使う計算式とは10円ほど差が出ることがあります。どちらも国税庁が認めている方法で、差は年末調整で精算されます。月額表の金額に合わせたいときは、所得税の欄を書き換えてください。
社会保険料はどの料率で計算していますか？
協会けんぽの令和8年度の都道府県別の料率、厚生年金18.3%、雇用保険の令和8年度の料率で、本人負担分を計算しています。標準報酬月額は右の欄に入れた金額を使い、空欄のときは残業手当を除く支給額から等級を引きます。健康保険組合の会社は、健康保険料の金額を書き換えてください。
住民税は計算できますか？
計算しません。住民税は前の年の所得で決まり、市区町村から会社に届く「特別徴収税額の決定通知書」に毎月の金額が書かれています。その金額を住民税の欄に書いてください。
入力した給与の金額は外部に送られますか？
送られません。計算はすべてこのブラウザの中で行い、氏名と金額はこの端末にも保存しません。続きから直すときは、保存したExcelの一覧をコピーして貼り付けます。